公開日：2023年5月19日

負の現金同等物

[ふのげんきんどうとうぶつ]

当座借越契約に基づき、当座借越限度枠を企業が保有する現金及び現金同等物と同様に利用している場合があり、この場合の当座借越は、「負の現金同等物」を構成するものとする。