公開日：2023年4月27日

キャッシュ・フロー計算書

[きゃっしゅふろーけいさんしょ]

キャッシュ・フローとは、お金の流れのことをいう。一定期間（例えば1年）に、どれくらいお金の流入（キャッシュ・イン）と流出（キャッシュ・アウト）があったかを見て、その差をキャッシュ・フローとして表示する。 例えば掛け売りなどは、現金が動かないのでキャッシュ・フロー計算書では、キャッシュ・フローの増加として表示されず、未回収の売掛金が増大していると一目瞭然となる。この他、キャッシュ・フロー計算書からは企業の資金獲得能力や債務の返済能力・設備投資の状況などを把握することができる。