不正の開示日

2020年1月27日

委員会メンバー

【社内調査委員会】 委員長：（当社常勤監査役）神崎 正巳 委員：（PwCアドバイザリー合同会社　公認会計士）那須 美帆子 委員：（森・濱田松本法律事務所　弁護士）藤津 康彦 【補助者】 （PwCビジネスアシュアランス合同会社及び森・濱田松本法律事務所） （君合律師事務所）

会計監査人

あずさ

調査委員会設置の開示日：ー

調査報告書受領の開示日：ー

再発防止策の開示日：
2020年4月27日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2020年1月23日

委員会メンバー

【調査委員会】 委員長：（ＯＡＧ監査法人　公認会計士）今井 基喜 委員：（日比谷 Ave.法律事務所　弁護士）藤戸 久寿 委員：（当社社外監査役　公認会計士）児玉 尚人 【補助者】 （ＯＡＧ監査法⼈の公認会計⼠）11名 ほか３名

会計監査人

太陽

調査委員会設置の開示日：
2020年1月23日

調査報告書受領の開示日：
2020年3月13日

再発防止策の開示日：ー

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2020年1月18日

委員会メンバー

【社内調査】 （当社東芝デジタルソリューションズ株式会社並びに東芝ITサービス株式会社関連部門のメンバー） 【社外調査メンバー】 （森・濱田松本法律事務所　弁護士）鈴木 克昌 （太陽グラントソントン・アドバイザーズ株式会社　公認会計士）古市 岳久 【協働者】 （森・濱田松本法律事務所） （太陽グラントソントン・アドバイザーズ株式会社）

会計監査人

PwCあらた（現　PwC Japan）

調査委員会設置の開示日：ー

調査報告書受領の開示日：
2020年2月14日

再発防止策の開示日：
2020年2月14日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2020年1月17日

委員会メンバー

【第三者委員会】 委員長：（サン綜合法律事務所　弁護士）河邉 義正 委員：（阿部・吉田・三瓶法律会計事務所　弁護士）吉田 秀康 委員：（奥山琢磨公認会計士事務所　公認会計士）奥山 琢磨 【補助者】 （弁護士等）

会計監査人

RSM清和⇒HLB Meisei

調査委員会設置の開示日：
2020年1月17日

調査報告書受領の開示日：
2020年4月21日

調査報告書受領の開示日②：
2020年4月22日

調査報告書受領の開示日③：
2020年4月28日

調査報告書受領の開示日④：
2020年4月30日

再発防止策の開示日：
2020年12月2日

再発防止策の開示日②：
2021年10月28日

再発防止策の開示日③：
2022年3月3日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：
2020年7月31日

改善報告書の開示日：
2020年8月17日

改善状況報告書の開示日：
2021年3月3日

不正の開示日

2020年1月17日

委員会メンバー

【第三者委員会】 委員長：（サン綜合法律事務所　弁護士）河邉 義正 委員：（阿部・吉田・三瓶法律会計事務所　弁護士）吉田 秀康 委員：（奥山琢磨公認会計士事務所　公認会計士）奥山 琢磨 【補助者】 （弁護士等）

会計監査人

RSM清和⇒HLB Meisei

調査委員会設置の開示日：
2020年1月17日

調査報告書受領の開示日：
2020年4月21日

調査報告書受領の開示日②：
2020年4月22日

調査報告書受領の開示日③：
2020年4月28日

調査報告書受領の開示日④：
2020年4月30日

再発防止策の開示日：
2022年9月2日

再発防止策の開示日②：
2023年3月3日

再発防止策の開示日③：
2023年9月1日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：
2020年7月31日

改善報告書の開示日：
2020年8月17日

改善状況報告書の開示日：
2021年3月3日

不正の開示日

2020年1月17日

委員会メンバー

【第三者委員会】 委員長：（サン綜合法律事務所　弁護士）河邉 義正 委員：（阿部・吉田・三瓶法律会計事務所　弁護士）吉田 秀康 委員：（奥山琢磨公認会計士事務所　公認会計士）奥山 琢磨 【補助者】 （弁護士等）

会計監査人

RSM清和⇒HLB Meisei

調査委員会設置の開示日：
2020年1月17日

調査報告書受領の開示日：
2020年4月21日

調査報告書受領の開示日②：
2020年4月22日

調査報告書受領の開示日③：
2020年4月28日

調査報告書受領の開示日④：
2020年4月30日

再発防止策の開示日：
2024年3月1日

再発防止策の開示日②：
2024年9月3日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：
2020年7月31日

改善報告書の開示日：
2020年8月17日

改善状況報告書の開示日：
2021年3月3日

不正の開示日

2020年1月16日

委員会メンバー

【調査委員会】 委員長：（三浦法律事務所　弁護士）木内 敬 委員：（エムケーアソシエイツ合同会社　公認会計士）加藤 正憲 委員：（当社社外取締役）緒方 右武 委員：（当社社外監査役）妹尾 佳明 【補助者】 （三浦法律事務所）渥美 雅之 （三浦法律事務所）今村 潤 （三浦法律事務所）小倉 徹 （三浦法律事務所）皆元 大毅 （三浦法律事務所）小林 智洋 （株式会社KPMG FAS）高岡 俊文 （株式会社KPMG FAS）須賀 永治 （株式会社KPMG FAS）簗瀬 誠一 （株式会社KPMG FAS）水野 宏之 （株式会社KPMG FAS）竹本 裕史 （株式会社KPMG FAS）ほか９名

会計監査人

東陽

調査委員会設置の開示日：
2020年1月16日

調査報告書受領の開示日：
2020年3月13日

再発防止策の開示日：
2020年3月26日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2019年12月18日

委員会メンバー

【外部調査委員会】 委員長：（当社社外監査役　独立役員）桑野 幸徳 委員：（加藤・西田・長谷川法律事務所　弁護士）長谷川 健 委員：（弁護士法人北浜法律事務所・外国法共同事業　パートナー弁護士　公認不正検査士）渡辺 徹 【補助者】 （加藤・西田・長谷川法律事務所　弁護士）細川 健夫 （加藤・西田・長谷川法律事務所　弁護士）ほか２名 （北浜法律事務所・外国法共同事業　弁護士）谷 明典 （北浜法律事務所・外国法共同事業　弁護士）ほか８名

会計監査人

トーマツ

調査委員会設置の開示日：
2020年1月15日

調査報告書受領の開示日：
2020年4月17日

再発防止策の開示日：ー

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2019年12月13日

委員会メンバー

【特別調査委員会】 委員長：（元東京高等検察庁検事長　濵法律事務所　弁護士）濵 邦久 委員 ：（芝・田中経営法律事務所　弁護士）芝 昭彦 委員 ：（株式会社KPMG FAS　弁護士　公認会計士）岩田 知孝

会計監査人

トーマツ⇒太陽

調査委員会設置の開示日：
2019年12月13日

調査報告書受領の開示日：
2020年2月13日

調査報告書受領の開示日②：
2020年3月12日

再発防止策の開示日：
2020年3月12日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：
2020年5月11日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日②：
2021年2月8日

改善報告書の開示日：
2020年6月5日

改善状況報告書の開示日：
2020年12月16日

改善状況報告書の開示日②：
2021年8月5日

不正の開示日

2019年12月13日

委員会メンバー

【特別調査委員会】 委員長：（アンダーソン・毛利・友常法律事務所　弁護士）三宅 英貴 委員：（株式会社アカウンティング アドバイザリー　代表取締役社長　公認会計士）井上 寅喜 委員：（当社社外監査役　公認会計士）樋口 哲朗 【補助者】 （株式会社アカウンティング アドバイザリー　公認会計士）池内 宏幸 （株式会社アカウンティング アドバイザリー　公認会計士）浅海 英孝 （アンダーソン・毛利・友常法律事務所　弁護士）伊東 大幸 （アンダーソン・毛利・友常法律事務所　弁護士）髙田 将寛 （アンダーソン・毛利・友常法律事務所　弁護士）坂井 瞭平

会計監査人

あずさ

調査委員会設置の開示日：
2019年12月13日

調査報告書受領の開示日：ー

再発防止策の開示日：
2020年2月6日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2019年12月9日

委員会メンバー

【調査委託先】 （長島・大野・常松法律事務所　弁護士）９名 （株式会社FRONTEO）

会計監査人

トーマツ

調査委員会設置の開示日：ー

調査報告書受領の開示日：ー

再発防止策の開示日：
2020年1月31日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2019年12月5日

委員会メンバー

【調査委員会】 委員長：（菊池哲史公認会計士事務所　公認会計士）菊池 哲史 委員：（藤村法律事務所　弁護士）藤村 厚夫 委員：（当社社外取締役　独立役員）名井 博明 委員：（当社社外監査役　弁護士法人ニューポート法律事務所　弁護士）戸田 裕典

会計監査人

コスモス⇒フロンティア

調査委員会設置の開示日：
2020年1月15日

調査報告書受領の開示日：
2020年2月28日

調査報告書受領の開示日②：
2020年3月4日

再発防止策の開示日：ー

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：
2020年3月11日

改善計画・状況報告書の開示日：
2021年2月19日

内部管理体制確認書の開示日：
2021年3月12日

上場廃止日：
2021年7月26日

不正の開示日

2019年12月2日

委員会メンバー

【第三者委員会】 委員長：（弁護士法人トラスト早川経営法律事務所　弁護士）早川 明伸 委員：（プロアクト法律事務所　弁護士　公認不正検査士）竹内 朗 委員：（EYフォレンジック・アンド・インテグリティ合同会社　公認会計士）金子 昌嗣 【補助者】 （弁護士法人トラスト早川経営法律事務所　弁護士）國分 吾郎 （弁護士法人トラスト早川経営法律事務所　弁護士）渡邊 俊彦 （弁護士法人トラスト早川経営法律事務所　弁護士）田中 佑佳 （プロアクト法律事務所　弁護士）田中 伸英 （プロアクト法律事務所　弁護士・公認不正検査士）松葉 優子 （EY新日本有限責任監査法人及び各国EYメンバーファーム）横田 祐次 （EY新日本有限責任監査法人及び各国EYメンバーファーム）緒方 幸司 （EY新日本有限責任監査法人及び各国EYメンバーファーム）中田 泰記 （EY新日本有限責任監査法人及び各国EYメンバーファーム）東野 拓人 （EY新日本有限責任監査法人及び各国EYメンバーファーム）田中 水織 （EY新日本有限責任監査法人及び各国EYメンバーファーム）ほか68名

会計監査人

あずさ⇒ハイビスカス

調査委員会設置の開示日：
2019年12月2日

調査報告書受領の開示日：
2020年3月13日

調査報告書受領の開示日②：
2020年4月2日

再発防止策の開示日：
2020年5月1日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2019年11月22日

委員会メンバー

【特別調査委員会】 （弁護士法人御堂筋法律事務所　弁護士）４名 （株式会社KPMG FAS　弁護士　公認会計士）１名 【補助者】 （株式会社KPMG FAS及び有限責任あずさ監査法人所属の公認会計士及びその他の専門家）

会計監査人

EY新日本

調査委員会設置の開示日：
2019年11月22日

調査報告書受領の開示日：ー

再発防止策の開示日：
2019年11月22日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2019年11月21日

委員会メンバー

【特別調査委員会】 委員長：（森・濱田松本法律事務所　弁護士）藤津 康彦 委員：（EYフォレンジック・アンド・インテグリティ合同会社　公認会計士）荒張 健 委員：（当社執行役員　法務・コンプライアンス担当　弁護士）岡田 拓也 【補助者】 （森・濱田松本法律事務所） （EY新日本有限責任監査法人） ⬇⬇　変更 【第三者委員会】 委員長：（弁護士法人大江橋法律事務所　弁護士）国谷 史朗 委員：（EY フォレンジック・アンド・インテグリティ合同会社　公認会計士）荒張 健 委員：（弁護士法人大江橋法律事務所　弁護士）関口 智弘 【補助者】 （弁護士法人大江橋法律事務所） （EY 新日本有限責任監査法人）

会計監査人

あずさ

調査委員会設置の開示日：
2019年12月26日

調査報告書受領の開示日：
2020年4月13日

再発防止策の開示日：
2020年4月28日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：
2020年7月10日

改善報告書の開示日：
2020年7月28日

改善状況報告書の開示日：
2021年2月5日

不正の開示日

2019年11月21日

委員会メンバー

【社内調査委員会】 メンバー詳細未公表

会計監査人

あずさ

調査委員会設置の開示日：ー

調査報告書受領の開示日：ー

再発防止策の開示日：ー

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2019年11月15日

委員会メンバー

ー

会計監査人

トーマツ⇒PwC京都（現　PwC Japan）

調査委員会設置の開示日：ー

調査報告書受領の開示日：
2019年12月9日

再発防止策の開示日：ー

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2019年11月12日

委員会メンバー

【社内特別調査委員会】 委員長：（当社社外監査役）早山 徹 委員：（当社常勤監査役）吉田 安 委員：（三宅坂総合法律事務所　弁護士）篠田 憲明 委員：（株式会社KPMG FAS　公認会計士）高岡 俊文 委員：（当社取締役労務人事部長）大浦 顕逸 【補助者】 （三宅坂総合法律事務所　弁護士）下瀬 隆士 （三宅坂総合法律事務所　弁護士）野田 陽一 （三宅坂総合法律事務所　弁護士）中谷 岳 （株式会社KPMG FAS　公認会計士）須賀 永治 （株式会社KPMG FAS　米国公認会計士）荒木 吾郎 （株式会社KPMG FAS　公認会計士）水野 宏之 （株式会社KPMG FAS）11名 （KPMG）24名 （金杜法律事務所　弁護士）閔 煒 （金杜法律事務所　弁護士）王 臻婷 （金杜法律事務所　弁護士）洪 曉芸 （金杜法律事務所　弁護士）陸 妲汐 （金杜法律事務所）ほか１名

会計監査人

トーマツ

調査委員会設置の開示日：
2019年11月12日

調査報告書受領の開示日：
2019年12月11日

再発防止策の開示日：ー

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2019年11月8日

委員会メンバー

【社内調査チーム】 メンバー：（当社常勤監査役）田辺 由來夫 メンバー：（当社取締役　管理本部長）佐々木 高範 メンバー：（当社内部監査部門）２名 メンバー：（当社経理部門）１名

会計監査人

あずさ

調査委員会設置の開示日：ー

調査報告書受領の開示日：
2019年12月9日

再発防止策の開示日：ー

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2019年11月1日

委員会メンバー

【外部調査委員会】 委員長：（弁護士）森信 静治 委員：（弁護士）吉村 信幸 委員：（弁護士）瀬川 武生 委員：（弁護士）奥野 弘幸 委員：（弁護士）城之内 太志

会計監査人

トーマツ

調査委員会設置の開示日：ー

調査報告書受領の開示日：ー

再発防止策の開示日：
2019年11月1日

再発防止策の開示日②：
2020年3月19日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー