不正の開示日

2020年3月30日

委員会メンバー

【取締役責任調査委員会】 委員長：（TMI総合法律事務所　弁護士）才口 千晴 委員：（岡綜合法律事務所　弁護士）岡 伸浩 委員：（西村あさひ法律事務所　弁護士）太田 洋 委員：（西村あさひ法律事務所　弁護士）木目田 裕 【補助者】 （TMI総合法律事務所　弁護士）大瀧 泰平 （岡綜合法律事務所　弁護士）小林 一輝 （西村あさひ法律事務所　弁護士）臼杵 弘宗 （西村あさひ法律事務所　弁護士）八木 浩史 （西村あさひ法律事務所　弁護士）首藤 瑛里 （西村あさひ法律事務所　弁護士）秋吉 諒 （西村あさひ法律事務所　弁護士）松本 佳子 （西村あさひ法律事務所　弁護士）山本 壮 （西村あさひ法律事務所　弁護士）佐藤 正晴

会計監査人

トーマツ

調査委員会設置の開示日：
2020年3月30日

調査報告書受領の開示日：
2020年6月8日

再発防止策の開示日：ー

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2020年3月26日

委員会メンバー

【調査委員会】 ー

会計監査人

大手門会計事務所⇒四谷

調査委員会設置の開示日：ー

調査報告書受領の開示日：ー

再発防止策の開示日：ー

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2020年3月19日

委員会メンバー

【社内調査】 ー

会計監査人

トーマツ

調査委員会設置の開示日：ー

調査報告書受領の開示日：ー

再発防止策の開示日：
2020年3月19日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2020年3月18日

委員会メンバー

【第三者委員会】 委員長：（岩田合同法律事務所　弁護士）本村 健 委員：（弁護士法人ほくと総合法律事務所　弁護士）中原 健夫 委員：（岩田合同法律事務所　弁護士　公認会計士　公認不正検査士）武藤 雄木 委員：（岩田合同法律事務所　弁護士）青木 晋治 委員：（弁護士法人ほくと総合法律事務所　弁護士）高橋 康平 【補助者】 （岩田合同法律事務所　弁護士）丸山 真司 （岩田合同法律事務所　弁護士）森 駿介 （岩田合同法律事務所　弁護士）石川 哲平 （岩田合同法律事務所　弁護士）堀 譲 （岩田合同法律事務所　弁護士）蛯原 俊輔 （岩田合同法律事務所　弁護士）堀 優夏 （岩田合同法律事務所　弁護士）石川 裕彬 （岩田合同法律事務所　弁護士）野口 大資 （岩田合同法律事務所　弁護士）安西 一途 （岩田合同法律事務所　パラリーガル・スタッフ等）岡本 有平 （岩田合同法律事務所　パラリーガル・スタッフ等）土井 真波 （岩田合同法律事務所　パラリーガル・スタッフ等）河上 こずえ （岩田合同法律事務所　パラリーガル・スタッフ等）中里 眞央 （岩田合同法律事務所　パラリーガル・スタッフ等）ほか７名 （弁護士法人ほくと総合法律事務所　弁護士）太宰 賢二 （弁護士法人ほくと総合法律事務所　弁護士）奥津 啓太 （弁護士法人ほくと総合法律事務所　弁護士）山本 裕人 【会社事務局】 （当社従業員）２名 （当社顧問法律事務所の弁護士）４名

会計監査人

EY新日本

調査委員会設置の開示日：
2020年3月27日

調査報告書受領の開示日：
2020年9月25日

調査報告書受領の開示日②：
2021年2月5日

再発防止策の開示日：ー

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2020年3月12日

委員会メンバー

【外部調査委員会】 委員長：（元検事　元公正取引委員会委員　弁護士）神垣 清水 委員：（元東京地方裁判所判事補　弁護士）大下 良仁 委員：（公認会計士　税理士）横山 友之 【補助者】 （東京フィナンシャル・アドバイザーズ株式会社　公認会計士）能勢 元 （東京フィナンシャル・アドバイザーズ株式会社　公認会計士）福本 翼 （OMM法律事務所　弁護士）大塚 和成 （OMM法律事務所　弁護士）榎木 智浩 （OMM法律事務所　弁護士）葛西 悠吾 （OMM法律事務所　弁護士）森江 悠斗

会計監査人

元和⇒アリア

調査委員会設置の開示日：
2020年3月12日

調査報告書受領の開示日：
2020年9月28日

再発防止策の開示日：ー

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

上場廃止日：
2020年10月3日

不正の開示日

2020年3月10日

委員会メンバー

【外部の専門家を含めた調査チーム】 ー

会計監査人

東陽

調査委員会設置の開示日：ー

調査報告書受領の開示日：ー

再発防止策の開示日：ー

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2020年3月10日

委員会メンバー

【第三者委員会】 委員長：（西中・宮下法律事務所　弁護士）西中 克己 委員：（大塚綜合法律事務所　弁護士）大塚 和紀 委員：（赤坂有限責任監査法人　公認会計士）林 令史 【補助者】 （西中・宮下法律事務所　弁護士）中谷 達也 （西中・宮下法律事務所　弁護士）上町 俊郎 （西中・宮下法律事務所　弁護士）戸島 真梨子 （赤坂有限責任監査法人　公認会計士）池田 勉 （赤坂有限責任監査法人　公認会計士）ほか４名 （株式会社Atlas Accounting　公認会計士）吉田 浩平 （株式会社Atlas Accounting　公認会計士）ほか２名 （アンダーソン・毛利・友常法律事務所　弁護士）山神 理 （アンダーソン・毛利・友常法律事務所　弁護士）三宅 英貴 （アンダーソン・毛利・友常法律事務所　弁護士）大西 良平

会計監査人

海南⇒アリア⇒フロンティア

調査委員会設置の開示日：
2020年3月11日

調査報告書受領の開示日：
2020年4月30日

再発防止策の開示日：
2020年5月1日

再発防止策の開示日②：
2020年12月15日

再発防止策の開示日③：
2021年10月25日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：
2020年7月10日

改善計画・状況報告書の開示日：
2020年12月15日

内部管理体制確認書の開示日：
2021年7月12日

内部管理体制確認書の開示日②：
2022年1月12日

不正の開示日

2020年2月14日

委員会メンバー

【外部調査委員会】 委員長：（長島・大野・常松法律事務所　弁護士）伊丹 俊彦 委員：（長島・大野・常松法律事務所　弁護士）垰 尚義 委員：（PwC ビジネスアシュアランス合同会社　公認会計士）丸山 琢永 【補助者】 （長島・大野・常松法律事務所の弁護士） （PwC ビジネスアシュアランス合同会社の公認会計士）

会計監査人

あずさ⇒和泉

調査委員会設置の開示日：
2020年2月27日

調査報告書受領の開示日：
2020年5月13日

再発防止策の開示日：
2020年5月22日

再発防止策の開示日②：
2021年2月15日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2020年2月14日

委員会メンバー

【特別調査委員会】 委員長：（当社独立社外取締役　監査等委員　弁護士法人アイピー・ロー法律特許事務所代表　弁護士）杉山 直人 委員：（当社独立社外取締役　監査等委員　中野公認会計士・税理士事務所代表　公認会計士　税理士）中野 陽介 委員：（株式会社アカウンティング アドバイザリー　ディレクター　公認会計士）大橋 大輔 【補助者】 （複数の公認会計士やデジタル・フォレンジック調査専門会社に所属する専門家）数名

会計監査人

仁智

調査委員会設置の開示日：
2020年3月13日

調査報告書受領の開示日：
2020年4月10日

再発防止策の開示日：
2020年5月15日

再発防止策の開示日②：
2021年4月9日

再発防止策の開示日③：
2021年7月9日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

改善報告書の開示日：
2020年7月13日

改善状況報告書の開示日：
2021年1月27日

不正の開示日

2020年2月7日

委員会メンバー

【特別調査委員会】 委員長：（奥津泰彦公認会計士事務所　公認会計士）奥津 泰彦 委員：（当社独立社外監査役　弁護士　公認会計士）後藤 登 委員：（塩野治夫公認会計士事務所　公認会計士）塩野 治夫 【補助者】 （公認会計士）神久 治郎 （公認会計士）高山 行紀 （公認会計士）方尺 敬之 （公認会計士）山田 康雄 ほか１名

会計監査人

東光⇒アリア

調査委員会設置の開示日：
2020年2月7日

調査報告書受領の開示日：
2020年3月16日

再発防止策の開示日：
2020年3月31日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：
2020年6月1日

改善報告書の開示日：
2020年6月26日

改善状況報告書の開示日：
2021年1月18日

不正の開示日

2020年2月4日

委員会メンバー

【社内調査委員会】 委員長：（西村あさひ法律事務所　弁護士）渋谷 卓司 委員：（太陽有限責任監査法人　公認会計士）古市 岳久 委員：（当社常勤監査役）福島 満則 委員：（当社内部監査室長）田中 宏 委員：（当社財務経理部長）野崎 有希子 【補助者】 （西村あさひ法律事務所の弁護士） （太陽グラントソントン・アドバイザーズ株式会社の公認会計士）

会計監査人

赤坂⇒協立神明

調査委員会設置の開示日：
2020年2月4日

調査報告書受領の開示日：
2020年4月22日

再発防止策の開示日：
2020年4月22日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2020年2月3日

委員会メンバー

【第三者委員会】 委員長：（高橋法律事務所　弁護士）高橋 聖明 委員：（田下法律事務所　弁護士）田下 佳代 委員：（弓場会計事務所　公認会計士）弓場 法 【補助者】 （株式会社KPMG FASの公認会計士及びデジタルフォレンジック専門家）15 名

会計監査人

EY新日本⇒かなで

調査委員会設置の開示日：
2020年2月3日

調査報告書受領の開示日：
2020年3月13日

再発防止策の開示日：
2020年3月13日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2020年1月31日

委員会メンバー

【調査委員会】 委員長：（当社独立社外監査役　弁護士）太子堂 厚子 委員：（当社独立社外取締役）加藤 俊彦 委員：（当社独立社外取締役）中田 信哉 委員：（当社独立社外取締役）真下 芳隆 委員：（ひふみ総合法律事務所　弁護士）矢田 悠

会計監査人

あずさ

調査委員会設置の開示日：ー

調査報告書受領の開示日：
2020年2月13日

再発防止策の開示日：ー

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2020年1月30日

委員会メンバー

【特別調査委員会】 委員長 ：（明哲綜合法律事務所　弁護士）武井 洋一 委員：（当社独立社外取締役　弁護士）内川 治哉 委員：（当社独立社外取締役　弁護士）保木野 秀明 委員：（当社常勤社外監査役）笠原 二郎 委員：（株式会社アプラス　監査役）安川 明彦 【補助者】 （弁護士）９名

会計監査人

トーマツ

調査委員会設置の開示日：
2020年2月27日

調査報告書受領の開示日：
2020年4月1日

再発防止策の開示日：ー

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

上場廃止日：
2020年11月27日

不正の開示日

2020年1月28日

委員会メンバー

【調査委員会】 委員長：（当社取締役　監査等委員　社外取締役）小崎 誠 委員：（当社常務取締役）瀬古 正 委員：（当社執行役員　管理本部長）興津 旬也 委員：（当社内部統制室長）蟹江 宏治 委員：（株式会社Ｋ－ブランドオフ　代表取締役）山内 祐也 委員：（株式会社Ｋ－ブランドオフ　取締役）江﨑 武 【補助者】 （アースタックス・ビジネスコンサルティング（香港）有限公司　税理士）白水 幹範 （後藤・鈴木法律事務所　弁護士）鈴木 智洋 （川島睦美律師事務所　中国弁護士（律師（香港法）））川島 睦美

会計監査人

東海会計社

調査委員会設置の開示日：ー

調査報告書受領の開示日：
2020年2月14日

再発防止策の開示日：
2020年2月14日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2020年1月27日

委員会メンバー

【社内調査委員会】 委員長：（当社常勤監査役）神崎 正巳 委員：（PwCアドバイザリー合同会社　公認会計士）那須 美帆子 委員：（森・濱田松本法律事務所　弁護士）藤津 康彦 【補助者】 （PwCビジネスアシュアランス合同会社及び森・濱田松本法律事務所） （君合律師事務所）

会計監査人

あずさ

調査委員会設置の開示日：ー

調査報告書受領の開示日：ー

再発防止策の開示日：
2020年4月27日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2020年1月23日

委員会メンバー

【調査委員会】 委員長：（ＯＡＧ監査法人　公認会計士）今井 基喜 委員：（日比谷 Ave.法律事務所　弁護士）藤戸 久寿 委員：（当社社外監査役　公認会計士）児玉 尚人 【補助者】 （ＯＡＧ監査法⼈の公認会計⼠）11名 ほか３名

会計監査人

太陽

調査委員会設置の開示日：
2020年1月23日

調査報告書受領の開示日：
2020年3月13日

再発防止策の開示日：ー

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2020年1月18日

委員会メンバー

【社内調査】 （当社東芝デジタルソリューションズ株式会社並びに東芝ITサービス株式会社関連部門のメンバー） 【社外調査メンバー】 （森・濱田松本法律事務所　弁護士）鈴木 克昌 （太陽グラントソントン・アドバイザーズ株式会社　公認会計士）古市 岳久 【協働者】 （森・濱田松本法律事務所） （太陽グラントソントン・アドバイザーズ株式会社）

会計監査人

PwCあらた（現　PwC Japan）

調査委員会設置の開示日：ー

調査報告書受領の開示日：
2020年2月14日

再発防止策の開示日：
2020年2月14日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2020年1月17日

委員会メンバー

【第三者委員会】 委員長：（サン綜合法律事務所　弁護士）河邉 義正 委員：（阿部・吉田・三瓶法律会計事務所　弁護士）吉田 秀康 委員：（奥山琢磨公認会計士事務所　公認会計士）奥山 琢磨 【補助者】 （弁護士等）

会計監査人

RSM清和⇒HLB Meisei

調査委員会設置の開示日：
2020年1月17日

調査報告書受領の開示日：
2020年4月21日

調査報告書受領の開示日②：
2020年4月22日

調査報告書受領の開示日③：
2020年4月28日

調査報告書受領の開示日④：
2020年4月30日

再発防止策の開示日：
2020年12月2日

再発防止策の開示日②：
2021年10月28日

再発防止策の開示日③：
2022年3月3日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：
2020年7月31日

改善報告書の開示日：
2020年8月17日

改善状況報告書の開示日：
2021年3月3日

不正の開示日

2020年1月17日

委員会メンバー

【第三者委員会】 委員長：（サン綜合法律事務所　弁護士）河邉 義正 委員：（阿部・吉田・三瓶法律会計事務所　弁護士）吉田 秀康 委員：（奥山琢磨公認会計士事務所　公認会計士）奥山 琢磨 【補助者】 （弁護士等）

会計監査人

RSM清和⇒HLB Meisei

調査委員会設置の開示日：
2020年1月17日

調査報告書受領の開示日：
2020年4月21日

調査報告書受領の開示日②：
2020年4月22日

調査報告書受領の開示日③：
2020年4月28日

調査報告書受領の開示日④：
2020年4月30日

再発防止策の開示日：
2022年9月2日

再発防止策の開示日②：
2023年3月3日

再発防止策の開示日③：
2023年9月1日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：
2020年7月31日

改善報告書の開示日：
2020年8月17日

改善状況報告書の開示日：
2021年3月3日