不正の開示日

2023年4月25日

委員会メンバー

【調査・対策チーム】 メンバー詳細未公表

会計監査人

EY新日本

調査委員会設置の開示日：ー

調査報告書受領の開示日：ー

再発防止策の開示日：
2023年6月15日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2023年4月12日

委員会メンバー

【調査委員会】 委員長：（元名古屋高等裁判所長官　東京丸の内法律事務所　弁護士）岡田 雄一 委員：（当社社外取締役　独立役員）髙橋 洋 委員：（当社社外取締役　独立役員　公認会計士）河崎 雄亮 委員：（Ｔ＆Ｋ法律事務所　弁護士）角谷 直紀 【補助者】 （T&K法律事務所　弁護士）片岡 良平 （T&K法律事務所　弁護士）戸澤 晃広 （T&K法律事務所　弁護士）岡田 侑子 （T&K法律事務所　弁護士）根鈴 久志 （T&K法律事務所　弁護士）葛西 悠吾 （T&K法律事務所　弁護士）渡邊 耀 （T&K法律事務所　弁護士）玉木 咲良 （T&K法律事務所　弁護士）吉田 達彦 （T&K法律事務所　弁護士）曽羽 達貴 （T&K法律事務所　弁護士）清水 沙織里 （T&K法律事務所　弁護士）成田 凌 （T&K法律事務所　弁護士）髙原 駿介 （T&K法律事務所　弁護士）片岡 将一 （早川・村木経営法律事務所　弁護士）早川 明伸 （早川・村木経営法律事務所　弁護士）村木 高志 （早川・村木経営法律事務所　弁護士）谷貝 彰紀 （早川・村木経営法律事務所　弁護士）西野 肇 （早川・村木経営法律事務所　弁護士）西野 貴紀 （早川・村木経営法律事務所　弁護士）松尾 梨奈 （早川・村木経営法律事務所　弁護士）石崎 仁紘

会計監査人

あずさ

調査委員会設置の開示日：
2023年4月17日

調査報告書受領の開示日：
2023年8月9日

再発防止策の開示日：
2023年8月9日

再発防止策の開示日②：
2023年9月20日

再発防止策の開示日③：
2023年11月9日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2023年4月12日

委員会メンバー

【調査委員会】 委員長：（元名古屋高等裁判所長官　東京丸の内法律事務所　弁護士）岡田 雄一 委員：（当社社外取締役　独立役員）髙橋 洋 委員：（当社社外取締役　独立役員　公認会計士）河崎 雄亮 委員：（Ｔ＆Ｋ法律事務所　弁護士）角谷 直紀 【補助者】 （T&K法律事務所　弁護士）片岡 良平 （T&K法律事務所　弁護士）戸澤 晃広 （T&K法律事務所　弁護士）岡田 侑子 （T&K法律事務所　弁護士）根鈴 久志 （T&K法律事務所　弁護士）葛西 悠吾 （T&K法律事務所　弁護士）渡邊 耀 （T&K法律事務所　弁護士）玉木 咲良 （T&K法律事務所　弁護士）吉田 達彦 （T&K法律事務所　弁護士）曽羽 達貴 （T&K法律事務所　弁護士）清水 沙織里 （T&K法律事務所　弁護士）成田 凌 （T&K法律事務所　弁護士）髙原 駿介 （T&K法律事務所　弁護士）片岡 将一 （早川・村木経営法律事務所　弁護士）早川 明伸 （早川・村木経営法律事務所　弁護士）村木 高志 （早川・村木経営法律事務所　弁護士）谷貝 彰紀 （早川・村木経営法律事務所　弁護士）西野 肇 （早川・村木経営法律事務所　弁護士）西野 貴紀 （早川・村木経営法律事務所　弁護士）松尾 梨奈 （早川・村木経営法律事務所　弁護士）石崎 仁紘

会計監査人

あずさ

調査委員会設置の開示日：
2023年4月17日

調査報告書受領の開示日：
2023年8月9日

再発防止策の開示日：
2024年2月8日

再発防止策の開示日②：
2024年6月14日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2023年4月11日

委員会メンバー

【特別調査委員会】 委員長：（当社社外取締役　監査等委員）三木 昌樹 委員：（当社社外取締役　監査等委員）中瀬 進一 委員：（当社取締役　常勤監査等委員）岡田 英明 【補助者】 （西村あさひ法律事務所） （デロイト トーマツ ファイナンシャルアドバイザリー合同会社） ※デジタルフォレンジック調査

会計監査人

三優

調査委員会設置の開示日：
2023年4月11日

調査報告書受領の開示日：
2023年5月12日

再発防止策の開示日：
2023年6月16日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

上場廃止日：
2025年3月4日

不正の開示日

2023年4月10日

委員会メンバー

【調査委員会】 委員長：（当社社外監査役　山本・吉田法律事務所　パートナー弁護士）山本 純一 委員： （当社社外監査役　アヴァンセコンサルティング株式会社　代表取締役　公認会計士・税理士）野村 昌弘 委員：（当社社外取締役　野原ホールディングス株式会社　取締役）長橋 賢吾 委員：（伊藤・小松・高瀬法律事務所　代表弁護士）伊藤 弘隆 委員：（当社常勤監査役）森崎 稔

会計監査人

アーク

調査委員会設置の開示日：
2023年4月10日

調査報告書受領の開示日：
2023年5月26日

再発防止策の開示日：
2023年6月30日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2023年4月10日

委員会メンバー

【第三者調査委員会】 委員長：（公認会計士宇澤事務所　公認会計士・公認不正検査士）宇澤 亜弓 委員：（シティユーワ法律事務所　弁護士）石井 輝久 委員：（祝田法律事務所　弁護士）熊谷 真喜 【補助者】 （株式会社KPMG FAS　公認会計士）高岡 俊文 （株式会社KPMG FAS　公認会計士）須賀 永治 （株式会社KPMG FAS　公認会計士）11名 （シティユーワ法律事務所　弁護士）幸森 理志 （祝田法律事務所　弁護士）小栗 麻由

会計監査人

城南

調査委員会設置の開示日：
2023年4月14日

調査報告書受領の開示日：
2023年5月29日

調査報告書受領の開示日②：
2023年6月9日

再発防止策の開示日：
2023年7月28日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2023年4月10日

委員会メンバー

【検証委員会】 委員長：（青山学院大学名誉教授　大原大学院大学教授）八田 進二 委員：（プロアクト法律事務所　弁護士　公認不正検査士）池永 朝昭 委員：（プロアクト法律事務所　弁護士　公認不正検査士）竹内 朗 【補助者】 （プロアクト法律事務所　弁護士　公認不正検査士）徳山 佳祐 （プロアクト法律事務所　弁護士　公認不正検査士）長田 圭介 （株式会社foxcale）※デジタルフォレンジック調査

会計監査人

東陽

調査委員会設置の開示日：
2023年4月10日

調査報告書受領の開示日：
2023年4月28日

再発防止策の開示日：ー

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2023年4月3日

委員会メンバー

【第三者調査委員会】 委員長：（青葉総合法律事務所　弁護士）村木 茂 委員：（青葉総合法律事務所　弁護士）塩田 祐大 委員：（澤田政道法律事務所　弁護士）澤田 政道 （アイフォレンセ日本データ復旧研究所株式会社）※デジタルフォレンジック

会計監査人

なぎさ

調査委員会設置の開示日：
2023年5月26日

調査報告書受領の開示日：
2023年6月12日

調査報告書受領の開示日②：
2023年7月18日

再発防止策の開示日：
2023年8月4日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：
2023年9月15日

改善報告書の開示日：
2023年10月2日

上場廃止日：
2024年1月6日

不正の開示日

2023年3月31日

委員会メンバー

【第三者委員会】 委員長 ：（塩野治夫公認会計士事務所　公認会計士）塩野 治夫 委員：（セントラル法律事務所　弁護士）小井土 直樹 委員：（日比谷見附法律事務所　弁護士）大谷 龍生 ⬇⬇変更 第三者委員会委員３名退任（2023年10月30日）

会計監査人

霞友

調査委員会設置の開示日：
2023年3月31日

調査報告書受領の開示日：ー

再発防止策の開示日：
2023年8月31日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

改善計画・状況報告書の開示日：
2023年11月13日

上場廃止日：
2023年12月30日

不正の開示日

2023年3月28日

委員会メンバー

【社内調査委員会】 委員長：（清和法律事務所 弁護士）金水 孝真 委員：（当社取締役　常務執行役員　技術本部長）笹木 寿男 委員：（当社取締役　執行役員　業務本部長）亀井 保男 委員：（当社監査役）坪田 具也 委員：（近藤税理士事務所　税理士）近藤 公博 【補助者】 （当社コンプライアンス推進室、技術本部、経理部の担当者） （清和法律事務所所属　弁護士）木虎 孝之 （清和法律事務所所属　弁護士）秦 尚輝

会計監査人

あずさ

調査委員会設置の開示日：
2023年3月28日

調査報告書受領の開示日：
2023年4月26日

再発防止策の開示日：
2023年5月11日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2023年3月28日

委員会メンバー

【第三者委員会】 委員長：（TMI総合法律事務所　弁護士）髙山 崇彦 委員：（島田法律事務所　弁護士）高田 祐史 委員：（TMI総合法律事務所　弁護士）森川 久範 【補助者】 （TMI総合法律事務所　弁護士）中野 祐嗣 （TMI総合法律事務所　弁護士）川口 大喜 （TMI総合法律事務所　弁護士）長島 誠 （TMI総合法律事務所　弁護士）西田 夏子 （島田法律事務所　弁護士）三本松 次郎 （島田法律事務所　弁護士）堀内 信宏 （島田法律事務所　弁護士）山田 達也 （島田法律事務所　弁護士）藤原 優汰

会計監査人

太陽

調査委員会設置の開示日：
2023年4月13日

調査報告書受領の開示日：
2023年12月19日

再発防止策の開示日：ー

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2023年3月17日

委員会メンバー

【特別調査委員会】 委員：（みかさ社会保険労務士法人　社会保険労務士）安藤 龍平 委員：（あかつき法律事務所　弁護士）石田 光史 委員：（弁護士法人黒木・内田法律事務所　弁護士）久間 孝平 委員：（あかつき法律事務所　弁護士）波多江 愛子 委員：（吉倉公認会計士事務所　公認会計士）吉倉 正幸 ※デジタルフォレンジック調査

会計監査人

EY新日本

調査委員会設置の開示日：
2023年3月17日

調査報告書受領の開示日：
2023年4月19日

再発防止策の開示日：
2023年5月24日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2023年3月17日

委員会メンバー

【特別調査委員会】 委員長：（元福岡高等検察庁検事長、弁護士、公認不正検査士）井上 宏 委員：（ヤマハ発動機株式会社　顧問）島本 誠 委員：（弁護士）松山 遙 【補助者】 （西村あさひ法律事務所・外国法共同事業　弁護士）平尾 覚 （西村あさひ法律事務所・外国法共同事業　弁護士）ほか12名

会計監査人

PwCあらた（現　 PwC Japan）

調査委員会設置の開示日：
2023年3月17日

調査報告書受領の開示日：
2024年1月29日

調査報告書受領の開示日②：
2024年1月29日

調査報告書受領の開示日③：
2024年1月29日

再発防止策の開示日：
2024年3月22日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2023年3月7日

委員会メンバー

【第三者委員会】 委員長：（元東海大学法科大学院教授　内幸町国際総合法律事務所　弁護士）六川 浩明 委員：（元東京地検検事　内幸町国際総合法律事務所　弁護士）德永 博久 委員：（松澤綜合会計事務所　公認会計士・公認不正検査士）松澤 公貴 【補助者】 （内幸町国際総合法律事務所　弁護士）在原 一志 （公認会計士）５名 （アシスタント）３ 名※一時的なサポートメンバーを除く （デジタルフォレンジック専門家　リーガレックス合同会社、AOS データ株式会社） 【事務局】 （当社取締役　常勤監査等委員）角田 浩一

会計監査人

PwCあらた（現　PwC Japan）

調査委員会設置の開示日：
2023年3月7日

調査報告書受領の開示日：
2023年5月31日

再発防止策の開示日：
2023年8月21日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

上場廃止日：
2024年1月29日

不正の開示日

2023年2月28日

委員会メンバー

【調査検証委員会】 委員長：（元最高裁判所判事　元大阪高等検察庁検事長　さわやか法律事務所　弁護士）池上 政幸 委員：（元仙台高等裁判所長官　東京リベルテ法律事務所　弁護士）河合 健司 委員：（元大阪高等検察庁検事長　長島・大野・常松法律事務所　弁護士）伊丹 俊彦 【補助者】 （元大阪地方検察庁検事　矢野隆史法律事務所　弁護士）矢野 隆史 （元東京地方検察庁検事　シティユーワ法律事務所　弁護士）深山 美弥 （長島・大野・常松法律事務所　弁護士）深水 大輔 （長島・大野・常松法律事務所　弁護士）脇谷 太智 （長島・大野・常松法律事務所　弁護士）矢田 悠真 （長島・大野・常松法律事務所　弁護士）半谷 駿介 （長島・大野・常松法律事務所　弁護士）石本 晃一 （長島・大野・常松法律事務所　弁護士）角田 美咲 （長島・大野・常松法律事務所　弁護士）三浦 尚樹 （長島・大野・常松法律事務所　弁護士）山元 恒輝

会計監査人

あずさ

調査委員会設置の開示日：
2023年2月28日

調査報告書受領の開示日：
2023年6月9日

再発防止策の開示日：ー

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2023年2月15日

委員会メンバー

【特別調査委員会】 委員長： （阿部・吉田・三瓶法律会計事務所　弁護士）吉田 秀康 委員： （法律事務所ASCOPE　弁護士）鈴木 亨 委員： （合同会社 LRプラス　代表社員　公認会計士）山田 幸平 【補助者】 （弁護士等）

会計監査人

トーマツ⇒柴田 洋（柴田公認会計士事務所）、大瀧 秀樹（大瀧公認会計士事務所）

調査委員会設置の開示日：
2023年2月16日

調査報告書受領の開示日：
2023年3月13日

調査報告書受領の開示日②：
2023年5月16日

再発防止策の開示日：
2023年9月29日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2023年2月14日

委員会メンバー

【特別委員会】 委員長：（当社社外取締役　独立役員　監査等委員）松井 巖 委員：（当社社外取締役　独立役員　監査等委員）佐川 恵一 委員：（当社社外取締役　独立役員　監査等委員）曽我辺 美保子

会計監査人

あずさ

調査委員会設置の開示日：
2023年2月14日

調査報告書受領の開示日：ー

再発防止策の開示日：ー

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2023年2月14日

委員会メンバー

【調査委員会】 委員長：（当社取締役本部長（管理本部））阿部 昌宏 弁護士：（服部法律事務所　弁護士）服部 成太 メンバー：（当社財務経理部部長） メンバー：（当社財務経理部担当部長） メンバー：（当社財務経理部部員） メンバー：（当社総務部課長） メンバー：（当社総務部プロジェクトマネージャー） メンバー：（経営企画室課長） メンバー：（システム室室長） メンバー：（内部統制委員会係長） メンバー：（内部統制委員会委員） メンバー：（内部監査室室長） メンバー：（内部監査室プロジェクトマネージャー） メンバー：（内部監査室室員） オブザーバー：（当社監査等委員会委員長　取締役）堀越 秀幸

会計監査人

トーマツ

調査委員会設置の開示日：ー

調査報告書受領の開示日：
2023年3月31日

再発防止策の開示日：
2023年4月4日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2023年2月13日

委員会メンバー

【内部調査委員会】 委員長：（当社取締役　監査等委員）森本 利彦 委員：（当社監査等委員会室長）芳野 徹郎 委員：（当社監査等委員会室内部監査部長）鳥井 和隆 委員：（堀内法律事務所　弁護士）堀内 節郎 委員：（堀内法律事務所　弁護士）真木 泰生

会計監査人

トーマツ

調査委員会設置の開示日：ー

調査報告書受領の開示日：
2023年3月6日

調査報告書受領の開示日②：
2023年3月29日

再発防止策の開示日：
2023年3月29日

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー

不正の開示日

2023年2月10日

委員会メンバー

【外部調査委員会】 委員長：（中村・角田・松本法律事務所　弁護士）倉橋 雄作 委員：（森寿明法律事務所　弁護士）森 寿明 委員：（株式会社KPMG FAS　公認会計士)西嶌 宏之 【補助者】 （中村・角田・松本法律事務所　弁護士）壱岐 祐哉 （中村・角田・松本法律事務所　弁護士）渡邉 凌 （弁護士法人大江橋法律事務所　弁護士）逸見 佳代 （上田廣一法律事務所　弁護士）折戸 誠子 （株式会社KPMG FAS）吉岡 一真 （株式会社KPMG FAS）水上 浩 （株式会社KPMG FAS）伊藤 希珠 （株式会社KPMG FAS）齊藤 優亜 ※デジタルフォレンジック調査

会計監査人

トーマツ

調査委員会設置の開示日：ー

調査報告書受領の開示日：
2023年2月10日

再発防止策の開示日：ー

日本取引所自主規制法人徴求の開示日：ー